仙桃市人民政府

上线嘉宾：仙桃市税务局党委委员、副局长 王海桥

主持人：营商环境是市场经济的“培育之土”，是市场主体的“生命之氧”。良好的营商环境，离不开高效高质税务服务的助力。税务服务的深度和广度，不仅决定着纳税人的满意度，更影响着市场主体的活力。请问今年税务部门在对标对表省内外先进水平、持续优化税收营商环境上，有哪些新举措?

王海桥：企业经营离不开和“税”打交道，优化税收营商环境、落实减税降费政策、提供优质便捷高效的办税服务，可以增强企业内生动力，更大激发市场主体活力。我们按照市委、市政府、省税务局的部署要求，统筹推进组织收入、减税降费、深化税收征管改革等各项重点工作任务，用税务人的“辛苦指数”换纳税人缴费人的“满意指数”，得到了上级领导和外部评价的多方面肯定。在2021年度“市场主体评部门”活动中连续三个季度获得好评率第一，在2021年度全国纳税人满意度调查工作中，仙桃市税务局综合得分在区县级居全国第16位、全省第1位。在打造最优税收营商环境上，我们主要做了以下几方面的工作：

(一)包保帮扶办实事，快速回应涉企诉求。我局结合“便民办税春风行动”，组建党员先锋队、志愿服务队等服务团队，为纳税人提供全方位解读、系统化指导、“一对一”联络的“三位一体”包保帮扶服务。完善税费诉求快速响应管理办法，畅通涉企投诉渠道，24小时快速回应纳税人缴费人诉求。落实“问题清单”、“整改清单”、“回访满意清单”闭环式管理，有效提升了纳税人获得感。

(二)提高效率解难题，缩短窗口办税时长。线上线下集成升级“非接触式”办税缴费事项，提升“非接触式”办税比例至98.9%以上。推行微信远程办税服务、网上办税操作二维码，采取“线上辅导答疑”方式，实现纳税人咨询从“解答问题”到“解决问题”的转变。实施“主动问、主动帮、主动引”的金牌导税服务，提供指引卡、办税辅导手册等简洁易懂的涉税费辅导资料，构建“前台快办、后台统筹、全局协同”大服务格局。推行免费邮寄发票，“非接触式”领用发票占比达到97.4%。一季度，仙桃市纳税人平均办税等候时间3.69分钟，平均办理时间4.55分钟，两项指标均处于全省较优水平。

(三)政策惠享促发展，退税审核加速度。严格落实各项减税降费政策，分税种、分政策、分行业对各项减税降费政策进行梳理，精准识别、分类建档、因户施策，确保惠企利民新政应享尽享、早享快享。加强办税服务厅、税政、征管、收入核算等部门协作，监督申报、受理、审核、审批、退税等各个资料传递和审批环节，确保流程畅通无阻，耗时最短最优，退税款应退尽退、直达快享。

(四)积极探索联办事项，强化部门协作。一是与市自然资源和规划局加强配合，开展好产权登记“一窗联办”，让纳税人在联办窗口从申请、缴税到领取权属证可一步到位，联合市自然资源和规划局、市政务服务和大数据管理局等部门共同搭建不动产登记缴税信息共享平台，上线增量房(新商品房)不动产登记网上办理，逐步推行存量房交易网上办税；二是与市场监督管理局深度合作，试行自然人股权变更“先税后登一事联办”，与各部门共同构成精诚合作的格局。

主持人：今年全国两会期间，减税降费再度成为高频热点词语。这对于我们广大纳税人来说，无疑是一大利好。请您向我们简单地介绍下市税务部门在落实减税降费政策上做了哪些具体工作?

王海桥：为支持实体经济发展，助力企业纾困解难，国家出台了包括小规模纳税人增值税免征政策、小微企业“六税两费”减免政策，小微企业所得税优惠、制造企业缓税政策、大规模增值税留抵退税政策等在内一系列组合式税费优惠政策。近期，我们也陆续收到纳税人缴费人的相关咨询，如“新的增值税留抵退税政策什么时候开始?”“研发费用加计扣除政策如何享受?”“今年小微企业的税费优惠有什么变化?”等等。为方便纳税人缴费人更好更快地享受各项税费红利，一方面，我们重点围绕新的“组合式”税费支持政策，针对新旧政策变化、办税流程调整、系统操作实务等内容，开展了全员专项培训。另一方面，专门梳理政策形成《2022年减免降费优惠政策汇编》，制作网上办理操作示意图，通过短信平台、办税服务厅二维码、税企微信群等方式推送，有效帮助纳税人理解吃透政策、高效便捷办税。此外，我局还成立了“减税降费专班”小分队，主动上门“一对一”推送政策、“点对点”辅导提醒，为企业铺设税费优惠政策直达快享“高速路”。

今年，我局以第31个全国税收宣传月为契机，创新开展“税务助力国家示范基地”走访宣传、“局长科长走流程”、“助力春耕保生产”“代表委员话营商税企携手向未来”等活动，精准对接企业发展需求，落细落实新的组合式税费支持政策。接下来，我们也将继续加强宣传、跟踪辅导，帮企业纾困解难，为企业加油助力，积极服务地方经济发展。

主持人：听说税务部门推行了行政处罚“首违不罚”，请问具体的适用条件是什么?

王海桥：2021年4月1日，国家税务总局发布包括税务登记、资料报送、纳税申报、发票开具等在内的第一批全国统一的“首违不罚”涉税事项清单。纳税人首次发生清单中所列事项且情节轻微，并在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，可以依法不予行政处罚。我们认真落实、持续规范税务行政处罚裁量权行使，严格执行“首违不罚”清单，把准执法尺度，做到宽严相济、法理相融，确保了“首违不罚”政策落实到位，并利用微信公众号、税企群、办税服务厅第一时间加强政策宣传，切实提升“首违不罚”知晓度。自2021年4月1日至2022年3月31日，我局共办理598笔“首违不罚”事项。

比如之前有企业因为财务人员变动，工作交接不及时没有及时申报纳税，但经核实后发现，该公司是首次发生税收违法行为，并在收到整改通知后及时纠正，未造成严重后果，符合优化营商环境“首违不罚”条件，因此对其作出了不予行政处罚的决定。避免了该企业的纳税信用等级受到影响。

市民提问

市民1：我公司是一家食品加工企业，近年因受疫情等因素影响，加之新厂刚刚投产，公司经营面临不小压力。听说税务部门今年出台了增值税留抵退税新政，不知道我们公司是否可以享受到这一税费红利?我们在申请时又该如何操作呢?

王海桥：大规模增值税留抵退税是今年减税降费的重头戏，是支持市场主体发展的一项利好新政。企业在同时满足4个条件时，即可申请退税：一是纳税信用等级为A级或者B级；二是申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；三是申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；四是2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。贵公司若满足上述条件即可进行申请，在申请时，只需要提交一张《退(抵)税申请表》，这张申请表可以通过办税服务厅当面提交，也可以通过电子税务局网上提交，提交成功后，我们会在第一时间进行办理。

我局在退税办理上聚焦精细服务，创新工作思路，通过大数据精准划型，筛选出符合条件的退税对象，送政策上门、建立一对一辅导台账，动态跟踪企业享受政策情况，实现“申请受理—流转审批—退库处理”无缝对接，做到了申请即办、高效退税。

市民2：我们了解到近日税务部门出台了对增值税小规模纳税人免征增值税的政策，请问具体的规定是什么呢?

王海桥：该项新政的出台对广大纳税人来说，确实是一个重磅利好。为了进一步支持小微企业发展，财政部和税务总局两部门发文对增值税小规模纳税人免征增值税。具体政策内容为：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。但同时有一些风险提示也请广大纳税人注意：小规模纳税人开具增值税普通发票一律免交增值税，无之前45万元以内免税额度限制；小规模纳税人开具增值税专用发票不免税，专用发票税率为3%。对于征收率为5%的业务，比如不动产出租，不享受此项增值税优惠政策。

市民3：我是一名小微企业负责人，因为公司一些新项目的引进，导致目前资金缺口比较大，最近听说了税务部门的“银税互动”，您能否介绍一下什么是“银税互动”以及它能给我们小微企业带来哪些帮助?

王海桥：“银税互动”是税务部门和银保监部门近年来面向诚信的中小微企业创新开展的一项融资支持活动，利用企业纳税、财务、市场监管、司法等数据进行大数据计算核定授信额度，将企业纳税信用与银行授信深度关联，让企业以良好的纳税信用换来门槛更低的信用贷款。企业纳税信用分为A、B、M、C、D五个等级，“银税互动”受惠企业范围为A、B、M三个等级。税务部门在企业授权的情况下，将企业的部分纳税信息推送给银行，银行利用这些信息，为守信小微企业提供基于税收信用的贷款。目前我局已联合建设银行、农村商业银行等6家银行推行了“银税互动”，破解小微企业在疫情期间的资金短缺难题，有力缓解了小微企业融资痛点。我省2021年度纳税信用等级评价结果即将发布，您的公司只要纳税信用良好，就可以轻松进行无抵押贷款，贷款随借随还，使用灵活，操作简便。

在这里也提醒广大纳税人，要树立依法诚信纳税意识，及时关注纳税信用评价结果，让诚信纳税为企业发展聚势赋能，打造企业的诚信纳税“金名片”