仙桃市人民政府

——2018年7月30日在仙桃市第九届人民代表大会常务委员会第十二次会议上

仙桃市审计局局长  王万琼

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定，按照省审计厅和市委、市政府的工作部署，市审计局紧紧围绕改革发展大局，依法履行审计监督职责，主要组织开展了2017年度市级预算执行、市直一级部门预算执行、重大政策措施贯彻落实、重要民生资金、重点投资项目、领导干部经济责任等方面的审计。审计情况表明：2017年，全市各地各部门认真落实市委、市政府总体部署，自觉践行新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，全力组织财政收入，切实优化支出结构，强化财政管理，财政运行平稳有序。

——财政收入稳步增长。2017年全市共完成财政总收入48.1亿元，同比增长8.24%。其中：完成一般公共预算收入30.9亿元，同比增长6.23%。完成地方税收收入24.8亿元，地方税收占地方公共财政预算收入的80.25%。

——民生支出持续增长。全市民生支出60.4亿元，占公共财政支出总额的76.56%。比2016年民生支出增加了2.6亿元。其中住房保障支出3.27亿元，与2016年相比增加0.49亿元，增幅达17.7%。特别是扶贫保障力度进一步加大，仅市级财政筹措扶贫资金5.74亿元，有力地保障了脱贫攻坚的资金需求。

——财政管理进一步加强。2017年，全市以盘活财政存量，统筹整合财政资金为重点，加强财政管理，提高财政资金使用绩效，全年共统筹使用财政资金15.61亿元。同时逐步推进了市级部门整体支出的绩效目标管理，进一步强化了项目绩效评价。

一、市级预算执行审计情况

2017年市级预算执行管理进一步加强，规范化程度进一步提升，总体情况较好。但仍存在财政收入缴库不及时、专项资金拨付不及时、财政资金结存较大等问题，需要进一步纠正和改进。

一是预算编制不够细化和准确，财政资金未充分发挥使用效益。二是统筹资金未制定长远规划，项目调整幅度过大。三是部分收入未缴国库。四是无预算拨付资金。五是专项资金拨付不及时。六是财政存量资金未按规定收回统筹。七是县域经济调度资金闲置未用。

二、部门预算执行和镇（场）预决算审计情况

2018年，市审计局创新审计工作方式，采取“集中分析、重点核查”的数字化审计方法，在全面采集和分析财政预算及单位财务数据的基础上，对全市77家市直一级单位2017年度部门预算执行情况进行了全覆盖审计。审计发现预算执行率不高、公用经费超预算支出、公车补助发放对象执行不严格、违规加油、违规发放、挪用滞留专项资金、公务卡结算和财政直接支付政策落实不到位等问题。

三、民生项目审计情况

（一）城镇保障性安居工程跟踪审计情况。

一是挤占挪用棚改融资贷款资金。二是违规享受保障性住房待遇和危房改造补助。

（二）学前教育发展中央专项资金审计情况。

一是专项资金拨付不及时。二是将城市奖补专项资金用于偿还债务。三是重复分配物资造成资源闲置。

（三）就业专项资金审计情况。

一是挤占挪用职业培训补贴、创业培训补贴。二是审核把关不严，违规申报就业补贴。

四、扶贫专项资金审计情况

2018年上半年，对全市2017年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理情况进行了审计。重点对长埫口、西流河、张沟、三伏潭等4个镇所属34个重点贫困村扶贫专项资金使用情况开展了跟踪调查。审计发现部分地方和单位在扶贫资金拨付使用、项目运营管理中还存在一些问题，有待纠正。

一是3个镇4个村产业扶贫项目建成后损毁或闲置，造成损失浪费。二是3个镇5个村产业扶贫项目经营效益不佳，扶贫带动作用不明显。三是3个村扶贫利益联结机制未得到全面落实，未能实现预期扶贫效果。四是部分村资金闲置。五是精准扶贫精准脱贫政策措施落实不到位。

五、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

（一）重大项目推进实施方面存在的问题。

一是部分重大产业项目建设进度较慢，投资完成率较低。二是10个市政建设项目、2个园林绿化项目、3个高标准农田项目道路工程未按期开工建设。

（二）部分环境整治项目进展较慢，资金未能及时发挥效用。

六、政府投资项目审计情况

2017年7月以来，对城市道路照明BT投资建设项目、城区维修养护一期工程、钱沟路刷黑等53个市政建设项目进行了工程结算审计，对泽口灌区续建配套与节水改造工程等2个项目进行了竣工决算审计，并延伸调查了剅河镇、排湖风景区等2个地方工程项目程序的合规性。53个市政建设项目投资额28539.41万元，审计核减投资额3707.22万元，审减率12.99%。同时，审计发现少数项目在工程建设管理方面还存在建设单位履行招标程序不到位、建设单位违规发包等问题。

七、审计建议

（一）进一步强化预算管理。一是强化政府性收支管理，真实客观全面地反映公共财政预算和政府性基金收支状况。二是提高预算编制科学性，规范财政代编预算行为，有效提高财政资金使用效果。三是严格预算执行管理，切实提高预算执行的严肃性。

（二）进一步加强重点领域重大项目的监管。一是要建立“三大”攻坚战、政府重大投资项目等重点领域、重大项目的共享监管机制，增强监管规则的协调性和标准的一致性；二是要加强重点领域、重大项目的过程监管，切实保障各项政策落实落地；三是强化风险评估、预警和应急处置，切实防范和化解各类风险。

（三）进一步强化财政资金绩效管理。一是优化财政资金配置，降低财政资金管理成本，提高财政资金使用效益。二是切实盘活财政存量资金，加大结余结转和往来资金的清理力度，对净结余资金和两年以上未用完的结转资金统一收回，统筹用于经济社会发展急需支持的领域。三是加大绩效考核力度，建立健全项目绩效考核体系，强化对专项资金管理使用全流程绩效跟踪，并将考核结果作为分配资金的重要依据。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将在市委、市政府领导下，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，自觉接受市人大的指导和监督，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，更加扎实地贯彻落实好市委、市政府的决策部署，为加强生态文明建设，推动绿色崛起，建设水乡田园城市作出应有的贡献。

以上报告，请予审议。